Euroaudit напоминает и просит оценить, не являетесь ли Вы, в соответствии с «Законом о предотвращении легализации средств, полученных преступных путем и финансирования терроризма и пролиферации» субъектом этого нормативного акта: т. е., физическим или юридическим лицом, которое должно соблюдать условия и требования помянутого закона.
Закон, по сути, требует «знать» своего клиента и сообщать ответственным органам о необычных или сомнительных сделках.
Субъекты закона – лица, ведущие хозяйственную или профессиональную деятельность:
- кредитные учреждения;
- финансовые учреждения;
- бухгалтеры-аутсорсеры;
- присяжные ревизоры;
- коммерческие общества присяжных ревизоров и налоговые консультанты;
- любое другое лицо, обязующееся оказать помощь по налоговым вопросам (например, консультации или материальную помощь) или действующее как посредник в оказании такой помощи, независимо от частоты ее оказания и наличия вознаграждения;
- присяжные нотариусы;
- присяжные адвокаты;
- другие независимые поставщики юридических услуг, если они, действуя от лица и в пользу своих клиентов, оказывают помощь в планировании или осуществлении сделок, участвуют в них или выполняют в пользу своего клиента другие связанные со сделками профессиональные действия в отношении:
а) купли или продажи недвижимой собственности, долей в капитале коммерческого общества;
б) управления деньгами, финансовыми инструментами и другими средствами клиента;
в) открытия всех видов счетов в кредитных или финансовых учреждениях или управления ими;
г) учреждения юридических лиц или юридических образований, руководства ими или обеспечения их деятельности, а также в отношении осуществления необходимых для учреждения юридического лица или юридического образования, руководства и управления им вложений;
- поставщики услуг по учреждению и обеспечению деятельности юридического образования или юридического лица;
- лица, действующие как агенты или посредники в сделках с недвижимой собственностью, в том числе в случаях, когда они действуют как посредники в аренде недвижимой собственности в отношении сделок с ежемесячной арендной платой 10 000 евро или выше;
- организаторы розыгрышей и азартных игр;
- лица, оказывающие услуги инкассации;
- другие юридические и физические лица, занимающиеся торговлей транспортными средствами, памятниками культуры, драгоценными металлами, драгоценными камнями, изделиями из них или товарами другого рода, а также посредничеством в упомянутых сделках или оказанием другого рода услуг, если платежи производятся наличными или наличные за эту сделку вносятся в кредитное учреждение на счет продавца в объеме 10 000 евро или выше или на эквивалентную сумму в валюте (в соответствии с используемым в бухгалтерии курсом иностранной валюты на начало дня) , независимо от того, существляется ли эта сделка как одна операция или как несколько взаимосвязанных операций;
- поставщики услуг по возврату задолженности;
- поставщики услуг виртуальных валют;
- лица, участвующие в обороте предметов искусства и антиквариата, ввозящие их в Латвийскую Республику или вывозящие из нее, хранящие их или торгующие ими, в том числе такие лица, которые осуществляют предусмотренные настоящим пунктом действия в антикварных магазинах, торговых домах или портах, если общая сумма сделки или нескольких очевидно связанных сделок составляет 10 000 евро или выше.
